中央高校基本科研業(yè)務(wù)費項目績效評價報告 

為加強財政資金績效管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預算績效管理的意見》和《關(guān)于人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的指導意見》等相關(guān)文件規(guī)定，財政部預算評審中心組織第三方機構(gòu)和專家成立績效評價工作組，對中央高校基本科研業(yè)務(wù)費開展了績效評價，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下。

一、項目基本情況

（一）項目背景。為貫徹實施《國家中長期科學和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》，提升高校服務(wù)國家發(fā)展戰(zhàn)略能力、自主創(chuàng)新能力和高層次人才培養(yǎng)能力，財政部、教育部從2008年起設(shè)立“中央高校基本科研業(yè)務(wù)費專項資金”，用于高校開展自主選題科學研究工作，同年在北京大學、清華大學等14所高校進行試點。2009年擴大試點范圍，在92所中央高校中推行開展。2015年，中央高校預算撥款制度改革，該資金作為中央高校項目支出體系的六大專項之一延續(xù)實施，作為對中央高校基本科研活動穩(wěn)定支持的專項資金。

（二）項目目標。通過支持中央高校青年教師和品學兼優(yōu)且具有較強科研潛質(zhì)的在校學生開展自主選題科學研究工作，加強科技基礎(chǔ)性工作，促進中央高校培養(yǎng)優(yōu)秀科研人才和團隊；加強對中央高校自主開展科學研究的穩(wěn)定支持，促進學科建設(shè)，進一步提升中央高校服務(wù)國家發(fā)展戰(zhàn)略能力、自主創(chuàng)新能力和高層次人才培養(yǎng)能力。

（三）主要內(nèi)容及中央財政資金投入情況。該項目主要用于支持中央高校開展自主選題研究工作，使用方向包括：重點支持40周歲以下青年教師提升基本科研能力；支持在校優(yōu)秀學生提升科研創(chuàng)新能力；支持優(yōu)秀創(chuàng)新團隊建設(shè)；開展多學科交叉的基礎(chǔ)性、支撐性和戰(zhàn)略性研究；加強科技基礎(chǔ)性工作。2017-2019年經(jīng)費分別為40.02億元、40.5億元、51億元。從高校所屬部門看，2019年預算中，75所教育部直屬高校專項經(jīng)費42.07億元，占總經(jīng)費的82.49%；36所工業(yè)和信息化部、交通部、外交部等中央其他部委所屬高校，專項經(jīng)費8.93億元，占總經(jīng)費的17.51%。

二、績效評價工作情況及評價結(jié)論

（一）評價范圍和目的。本次績效評價重點對2017-2019年的專項實施成效進行整體評價。通過開展績效評價工作，總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，改進工作，進一步加強專項管理，提高財政資金的使用效益，為下一步預算資金安排提供重要參考依據(jù)。

（二）評價指標體系。主要包括決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面，滿分為100分。一是決策（25分）。主要評價專項政策相符性、定位清晰性、績效目標合理性、資金分配科學性等情況。二是過程（35分）。主要從部門監(jiān)管責任落實和高校主體責任落實兩個層面，評價監(jiān)管制度健全性、運行監(jiān)測有效性、管理制度規(guī)范性、管理模式有效性、支出方向匹配性、預算執(zhí)行率及資金使用合規(guī)性等情況。三是產(chǎn)出（20分）。主要評價專項科研成果目標達成度、科研課題按時結(jié)題率、青年教師資助滿足率及代表性成果質(zhì)量等情況。四是效益（20分）。主要評價人才培育及科研能力提升、服務(wù)社會能力提升和高校教師滿意度等效益體現(xiàn)情況。績效評價結(jié)果根據(jù)評價分數(shù)分為4個等級：綜合得分在90（含）-100分為優(yōu)，80（含）-90分為良，60（含）-80分為中，60分以下為差。

（三）評價方法及實施。鑒于專項覆蓋面廣、涉及高校多、資金規(guī)模大，評價工作堅持“政策導向、點面結(jié)合”，采用現(xiàn)場情況核查、分對象座談訪談、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)摸底、網(wǎng)絡(luò)問卷統(tǒng)計等手段，采取整體評價與抽樣評價相結(jié)合、現(xiàn)場調(diào)研與非現(xiàn)場評價相結(jié)合、全面評價與重點評價相結(jié)合的方式。綜合考慮地域分布、高校類型、資金規(guī)模、高校所屬部門等因素，選取了7個省（市）的19所高校，進行現(xiàn)場調(diào)研及問卷調(diào)查。最終綜合現(xiàn)場調(diào)研記錄和非現(xiàn)場評價意見，形成專項的總體評價結(jié)論。

（四）評價結(jié)論。該項目績效評價得分為82.8分，綜合績效評價級別為良。評價認為，專項經(jīng)費作為高校穩(wěn)定支持、自主安排的非競爭性科研經(jīng)費，一定程度上改善了中央高校科研過于依賴競爭性經(jīng)費的狀況。專項自設(shè)立以來對中央高校青年教師資助覆蓋率達到80.33%，為高校科研人員特別是青年教師潛心科研提供了有力保障，成為青年教師學術(shù)成長的種子基金，發(fā)揮了穩(wěn)軍心、定心丸的作用。評價期內(nèi)專項績效目標超額完成，取得一批科研成果，高校承擔國家重大科研任務(wù)的能力不斷提升，得到高校教師普遍認可，教師滿意度達到81.9%。同時評價也發(fā)現(xiàn)，專項支持內(nèi)容仍需進一步明確，部分高校把專項經(jīng)費大量用于撬動競爭性科研資源；部分高校未充分結(jié)合自身發(fā)展規(guī)劃及人才成長規(guī)律，項目類型設(shè)置缺乏系統(tǒng)性，專項經(jīng)費使用管理尚有較大提升空間。

三、績效評價指標完成情況

（一）決策指標分析。該指標分值25分，評價得分21.7分。專項立項符合相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃的要求，對完善高校科研經(jīng)費投入制度具有積極意義。專項定位較為明確，但由于專項使用方向規(guī)定過于寬泛，“支持青年教師”與“支持優(yōu)秀創(chuàng)新團隊”兩個方向間存在交叉重疊，支持內(nèi)容及對象仍需進一步細化、明確。部分高校績效目標尚存在與專項任務(wù)相關(guān)性不強、指標目標值偏低等不足。

（二）過程指標分析。該指標分值35分，評價得分27.3分。專項業(yè)務(wù)管理制度和資金管理制度基本健全，通過預算管理與執(zhí)行監(jiān)控、定期舉行座談會等方式，對高校專項資金的使用情況管理監(jiān)控，各高校根據(jù)有關(guān)要求和自身實際情況，探索形成符合自身需求的專項管理模式，部門監(jiān)管責任、高校主體責任基本得到落實，高校教師對專項組織管理的調(diào)查滿意度較高。但評價也發(fā)現(xiàn)專項過程管理尚存在不足，仍需進一步放管結(jié)合，加強對專項的管理服務(wù)，高校對專項的自主管理也有待進一步改進完善。

（三）產(chǎn)出指標分析。該指標分值20分，評價得分17.5分。截至2018年底，專項對40周歲以下青年教師的資助覆蓋率達80.33%，部分高校已實現(xiàn)了青年教師100%資助覆蓋。專項設(shè)立完善了高校科研經(jīng)費投入制度，一定程度上改善了中央高校科研過于依賴競爭性經(jīng)費的狀況，為高校科研人員特別是青年教師潛心學術(shù)研究，發(fā)揮了“穩(wěn)軍心、定心丸”的重要作用。評價期內(nèi)，91.42%的項目按時結(jié)題，專項績效目標超額完成，產(chǎn)出一批科研成果。但評價也發(fā)現(xiàn)，部分高校專項科研任務(wù)成果顯示度不高，與專項向青年教師傾斜的導向不夠相稱。

（四）效益指標分析。該指標分值20分，評價得分16.3分。各高校近三年承擔國家級科研項目的負責人中，75.31%曾獲專項資金支持，專項實施助推了高校科研人才的成長，提升了高校承擔國家重大科研任務(wù)的能力，在服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展方面發(fā)揮了有益作用，教師滿意度較高。

四、發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因

（一）受高校評估指揮棒牽引，部分高校把專項經(jīng)費大量用于撬動競爭性科研資源。評價發(fā)現(xiàn)，受高校評估指標牽引，部分高校緊盯高層次科研項目、人才項目、獎項等，將大量專項經(jīng)費用于國家級重大項目培育專項長江/千人/杰青/優(yōu)青學者培育國家級、省部級獎項培育專項等類型項目，一定程度上偏離了專項穩(wěn)定支持高校科研人員潛心研究的初衷與定位。

（二）部分高校項目類型設(shè)置缺乏系統(tǒng)性，尚未形成覆蓋青年教師學術(shù)成長全過程的資助體系。一是部分高校專項經(jīng)費分配與自身發(fā)展規(guī)劃契合度不高，未能針對重點支持對象設(shè)置相互關(guān)聯(lián)、有機結(jié)合的系列資助項目，支持內(nèi)容不聚焦，尚未形成青年教師培養(yǎng)的全過程支持體系。二是部分高校立項項目一般由受資助對象基于個人興趣自選課題，方向相對分散，難以做到聚焦并長期堅持，不利于形成重大原始創(chuàng)新突破。

（三）主管部門專項管理政策有待調(diào)整，過程管理服務(wù)有待加強。一是專項資金使用方向過于寬泛，支持青年教師與支持優(yōu)秀創(chuàng)新團隊兩個方向間存在交叉重疊，支持內(nèi)容及對象仍需進一步細化、明確，對高校自主管理的導向性尚有待加強。二是個別專項資金分配因素需進一步處理好扶優(yōu)、扶強和均衡發(fā)展的關(guān)系。三是隨著專項績效獎勵經(jīng)費綠色通道改革試點、集成攻關(guān)大平臺建設(shè)工作推進，現(xiàn)行管理制度部分內(nèi)容已不適應(yīng)專項管理實際。四是主管部門對高校在基本科研業(yè)務(wù)費管理平臺填報的立項項目情況缺乏必要的實質(zhì)性審核，與放管結(jié)合、加強服務(wù)的有關(guān)要求尚有差距。

（四）部分高校專項經(jīng)費使用管理不合規(guī)。一是存在跨項目調(diào)劑使用科研經(jīng)費的情形，支出內(nèi)容與項目科研活動不夠匹配。二是使用專項資金購置單價超40萬元設(shè)備，通過分批付款、與其他科研經(jīng)費拼盤購置等方式規(guī)避專項有關(guān)規(guī)定。三是使用專項經(jīng)費作為其他縱向項目的配套資金。四是將專項經(jīng)費用于實驗室、平臺運行經(jīng)費。五是部分項目經(jīng)費支出內(nèi)容與項目科研活動關(guān)聯(lián)性不強，如報銷其他項目博士后人員工作津貼、注冊會計師考試培訓費用等。

五、相關(guān)建議

（一）繼續(xù)穩(wěn)定支持高校開展自主科研活動，進一步聚焦于青年教師。建議繼續(xù)穩(wěn)定支持中央高校開展前瞻性自主科研，持續(xù)聚焦支持青年教師提升基本科研能力，加大青年教師支持強度，充分發(fā)揮基本科研業(yè)務(wù)費作為青年教師科研啟動種子基金的作用。

（二）適當調(diào)整優(yōu)化專項支持范圍，鼓勵高校優(yōu)化自主科研布局，引領(lǐng)重點領(lǐng)域科研突破。建議主管部門一方面加強基本科研業(yè)務(wù)費專項資金的頂層設(shè)計，在保障青年教師自由探索科研經(jīng)費投入基礎(chǔ)上，進一步拓寬專項資金支持方向，鼓勵高校聚焦‘卡脖子’問題和重大原始創(chuàng)新加強自主科研布局，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各渠道資金，敢于迎難而上啃硬骨頭，引領(lǐng)重點領(lǐng)域科研突破。另一方面，在具體管理過程中，優(yōu)化專項資金分配因素及權(quán)重，進一步向西部及東北高校傾斜。

（三）進一步優(yōu)化高校專項管理，協(xié)調(diào)好普惠性支持與培養(yǎng)拔尖人才之間的關(guān)系。各高校應(yīng)建立公平而有效的資源配置方式和科學、合理的項目管理模式。一是進一步明確基本科研業(yè)務(wù)費的定位，保證專項資金投入到青年教師和優(yōu)秀學生身上，真正化錦上添花為雪中送炭。二是設(shè)置相互關(guān)聯(lián)、有機結(jié)合的系列資助項目，合理確定不同類型項目的資助比例和資助強度，處理好普惠性支持和培養(yǎng)拔尖人才、產(chǎn)出重大科研成果之間的關(guān)系，形成青年科技人才培養(yǎng)的全過程支持體系。三是建立符合科研規(guī)律的項目管理考核機制，營造潛心問學、水到渠成的學術(shù)氛圍，不以短期成敗論英雄，不追求短期內(nèi)產(chǎn)出大成果、獲批大項目、拿大獎，真正確保青年教師能夠靜心于科學研究中。

（四）建立長周期、寬視域的績效評價機制，完善高等教育領(lǐng)域績效管理。高校基本科研能力提升是各類教育科研經(jīng)費多渠道資金共同作用的結(jié)果，且效果短期內(nèi)無法顯現(xiàn)，單獨評價一個專項的年度績效不夠科學，建議每三至五年從投入產(chǎn)出角度對高校資金投入進行整體評價。