德國(guó)科研項(xiàng)目的資金來(lái)源主要有三個(gè)渠道：一是政府主導(dǎo)的項(xiàng)目；二是德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)（DFG），三是教授與企業(yè)直接合作。

    德國(guó)聯(lián)邦政府的科研項(xiàng)目管理同我國(guó)類(lèi)似，會(huì)在《聯(lián)邦政府公報(bào)》以及聯(lián)邦政府相關(guān)網(wǎng)站上刊登“項(xiàng)目資助計(jì)劃公告”，公布科研項(xiàng)目資助目的、資助對(duì)象、資助條件、資助形式、資助范圍、資助額度、法律依據(jù)、立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容、立項(xiàng)評(píng)審程序、項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)等內(nèi)容。

    一般情況下，聯(lián)邦政府各部門(mén)將科研項(xiàng)目的執(zhí)行與管理工作委托給具有科技專(zhuān)業(yè)知識(shí)和科研創(chuàng)新管理能力的專(zhuān)業(yè)化項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)代管。

    項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)行使計(jì)劃及項(xiàng)目管理職能，其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目的申報(bào)咨詢、項(xiàng)目遴選、組織實(shí)施、過(guò)程管理、監(jiān)督評(píng)估、成果轉(zhuǎn)化以及科技發(fā)展戰(zhàn)略咨詢、科普宣傳、國(guó)際交流與合作，對(duì)聯(lián)邦政府科研項(xiàng)目的實(shí)施提供支持。

    項(xiàng)目立項(xiàng)與否主要取決于申報(bào)項(xiàng)目的科技原創(chuàng)性、項(xiàng)目對(duì)聯(lián)邦政府相關(guān)領(lǐng)域科技發(fā)展的貢獻(xiàn)、項(xiàng)目合作伙伴的科研能力、項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化可能性以及項(xiàng)目是否曾得到過(guò)資助等。

    “除了聯(lián)邦教研部自身推出的專(zhuān)項(xiàng)以及撥付主要公立科研機(jī)構(gòu)的專(zhuān)項(xiàng)資金外，其他科研經(jīng)費(fèi)的審批工作主要由德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)承擔(dān)。德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)科研經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)審批制度主要有”八大步驟“：

    個(gè)人或單位通過(guò)網(wǎng)上系統(tǒng)或書(shū)面向基金會(huì)的事務(wù)部提交申請(qǐng)。2、事務(wù)部先期審查申請(qǐng)是否符合規(guī)范，材料是否齊備。3、事務(wù)部選擇相關(guān)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的”評(píng)估員“。”評(píng)估員“必須是專(zhuān)業(yè)翹楚，全盤(pán)了解有關(guān)領(lǐng)域，且與申請(qǐng)人或單位無(wú)任何利益關(guān)聯(lián)。4、不同”評(píng)估員“對(duì)申請(qǐng)做出至少兩份獨(dú)立評(píng)估。5、基金會(huì)的專(zhuān)業(yè)委員會(huì)審查評(píng)估員的選擇是否得當(dāng)，并對(duì)其評(píng)估內(nèi)容進(jìn)行”質(zhì)量管理“，確保適用同樣的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)有爭(zhēng)議的申請(qǐng)進(jìn)行再評(píng)估，并確定申請(qǐng)的資助優(yōu)先等級(jí)。6、事務(wù)部再次對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行規(guī)范性檢查。7、對(duì)于特殊專(zhuān)項(xiàng)，由特殊委員會(huì)進(jìn)行單獨(dú)審查。8、由主審委員會(huì)最終確定申請(qǐng)能否通過(guò)以及經(jīng)費(fèi)的數(shù)額。

    德國(guó)在編人員不得從項(xiàng)目費(fèi)中領(lǐng)取任何形式的報(bào)酬

    德國(guó)聯(lián)邦政府資助的科研項(xiàng)目，一般可分為聯(lián)邦部門(mén)資助的科研項(xiàng)目和德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)的項(xiàng)目?jī)深?lèi)，這兩類(lèi)科研項(xiàng)目實(shí)施不同的申報(bào)、評(píng)審與管理流程，對(duì)人員費(fèi)的規(guī)定也并不相同。

    （一）聯(lián)邦政府各部門(mén)資助的科研項(xiàng)目

    德國(guó)聯(lián)邦政府資助的項(xiàng)目分為兩類(lèi)：一類(lèi)是針對(duì)大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)的基于支出的資助項(xiàng)目（AZA），另一類(lèi)是針對(duì)企業(yè)的基于成本的資助項(xiàng)目（AZK）。在承擔(dān)德國(guó)政府科研項(xiàng)目時(shí)，由國(guó)家事業(yè)費(fèi)支付工資的科研人員不得從項(xiàng)目費(fèi)中領(lǐng)取任何形式的報(bào)酬。聯(lián)邦政府各部門(mén)資助的科研項(xiàng)目預(yù)算中的人員費(fèi)是指為開(kāi)展項(xiàng)目研究而聘用人員的開(kāi)支，主要包括博士后、博士生、研究助理及學(xué)生等。通過(guò)向德國(guó)的科研人員調(diào)研得知，德國(guó)科研項(xiàng)目會(huì)根據(jù)實(shí)際情況計(jì)算聘用人員及其人員費(fèi)，人員費(fèi)開(kāi)支沒(méi)有比例限制，軟件類(lèi)課題及軟科學(xué)課題的人員費(fèi)較高，占比能達(dá)70%左右。

    （二）德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)（DFG）的科研項(xiàng)目

    德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)是機(jī)構(gòu)式資助中重要的中介組織，主要負(fù)責(zé)支持德國(guó)大學(xué)和政府資助的公共研究機(jī)構(gòu)的研究項(xiàng)目。德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)的一般性資助項(xiàng)目中的人員費(fèi)主要包括三部分：

    一是與項(xiàng)目相關(guān)的研究人員費(fèi)用，具體包括博士后研究員或同級(jí)的研究人員、博士研究員或同級(jí)的研究人員和其他助理研究員；

    二是非學(xué)術(shù)工作人員的費(fèi)用，指以常規(guī)集體合同工資標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)的非學(xué)術(shù)型雇員，如技術(shù)助理、實(shí)驗(yàn)室或車(chē)間職工等；

    三是其他工作人員的費(fèi)用，指項(xiàng)目支撐人員和其他人員。

    德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)資助的一般性項(xiàng)目規(guī)定，項(xiàng)目研究人員不得從人員費(fèi)中支取報(bào)酬。如果項(xiàng)目負(fù)責(zé)人因家庭事務(wù)（例如兒童保育、照顧家庭）減少其工作時(shí)間，應(yīng)提交一份補(bǔ)充提案來(lái)申請(qǐng)部分經(jīng)費(fèi)，確保項(xiàng)目無(wú)耽誤進(jìn)行。如果是研究雇員因家庭事務(wù)（需照顧兒童或其他因年邁、疾病而需照顧的家屬）需暫時(shí)退出項(xiàng)目，應(yīng)提交一份補(bǔ)充提案來(lái)申請(qǐng)部分經(jīng)費(fèi)，以在現(xiàn)有的資助期間內(nèi)按設(shè)想完成項(xiàng)目。

    德國(guó)更加重視科研經(jīng)費(fèi)使用的經(jīng)濟(jì)性與有效性

    德國(guó)聯(lián)邦政府資助的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算分為兩大類(lèi)，一類(lèi)是針對(duì)大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)的基于支出的項(xiàng)目預(yù)算，另一類(lèi)是針對(duì)企業(yè)的基于成本的項(xiàng)目預(yù)算。德國(guó)政府的科研項(xiàng)目統(tǒng)一使用以上兩個(gè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算表格。需要指出的是德國(guó)對(duì)各個(gè)科目的開(kāi)支范圍規(guī)定極細(xì)，而且公私界線分明。

    以基于支出的資助項(xiàng)目為例，在預(yù)算編制時(shí)主要包括以下科目：人員費(fèi)、物品購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、計(jì)算機(jī)使用費(fèi)、任務(wù)外包費(fèi)、耗材采購(gòu)費(fèi)、辦公用品費(fèi)、文獻(xiàn)資料費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、配套資金、橫向資金等科目。

    其中，項(xiàng)目組人員費(fèi)不得高于聯(lián)邦官員工資；物品購(gòu)置費(fèi)在一般情況下，所購(gòu)用品和花銷(xiāo)不超過(guò)410歐元，所購(gòu)設(shè)備須是與項(xiàng)目有關(guān)的、列入合同的設(shè)備，不屬于項(xiàng)目執(zhí)行單位的基本配置；計(jì)算機(jī)使用費(fèi)須說(shuō)明計(jì)算機(jī)使用時(shí)間、小時(shí)單價(jià)、機(jī)型，而高校作為項(xiàng)目執(zhí)行單位使用自有計(jì)算中心不在資助范圍內(nèi)；任務(wù)外包費(fèi)須說(shuō)明任務(wù)內(nèi)容、外包原因、外包單位和外包費(fèi)用；印刷費(fèi)包括郵寄費(fèi)、印刷費(fèi)以及項(xiàng)目執(zhí)行期間用于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的專(zhuān)利申請(qǐng)費(fèi)、律師費(fèi)；差旅費(fèi)需按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制，不得高于聯(lián)邦官員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)內(nèi)出差須說(shuō)明次數(shù)及每次出差費(fèi)用，國(guó)外出差須說(shuō)明目的、國(guó)家、停留時(shí)間、次數(shù)和費(fèi)用，若立項(xiàng)申請(qǐng)中未明確的歐洲以外出差，須在動(dòng)身前提出書(shū)面申請(qǐng)。

    再來(lái)看一下德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)（DFG）的科研項(xiàng)目。德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)的資助包括個(gè)人資助項(xiàng)目、合作項(xiàng)目、卓越計(jì)劃、研究基礎(chǔ)設(shè)施、國(guó)際項(xiàng)目、科學(xué)獎(jiǎng)項(xiàng)資助等。

    直接費(fèi)用一般包括設(shè)備、軟件和消耗品費(fèi)，差旅費(fèi)，來(lái)訪研究員費(fèi)，實(shí)驗(yàn)用動(dòng)物費(fèi)，出版費(fèi)和其他經(jīng)費(fèi)。

    設(shè)備、軟件和消耗品費(fèi)申報(bào)時(shí)需要說(shuō)明購(gòu)買(mǎi)物品的總額：設(shè)備費(fèi)請(qǐng)分別列出設(shè)備型號(hào)和價(jià)格，并解釋研究項(xiàng)目需要這些設(shè)備、物品的原因；軟件應(yīng)單獨(dú)列出并給予說(shuō)明；消耗品應(yīng)說(shuō)明每個(gè)子項(xiàng)的數(shù)量（如化學(xué)物品、玻璃器具等），并解釋需要購(gòu)買(mǎi)的原因。

    差旅費(fèi)申報(bào)時(shí)應(yīng)說(shuō)明差旅費(fèi)總額，解釋不同種類(lèi)差旅費(fèi)用的必要性（如與其他研究員合作、檔案工作、現(xiàn)場(chǎng)工作、會(huì)議等），并在給予期限內(nèi)上報(bào)所需數(shù)額。若使用所在機(jī)構(gòu)的汽車(chē)，應(yīng)列出汽車(chē)的運(yùn)行費(fèi)用；若使用私家車(chē)，如果不能為使用私家車(chē)做出明確解釋?zhuān)瑒t只能獲得最高等同于公共交通費(fèi)用水平的經(jīng)費(fèi)；若申請(qǐng)里程補(bǔ)貼，請(qǐng)說(shuō)明使用私家車(chē)的原因。

    其他經(jīng)費(fèi)是指不能包含在直接經(jīng)費(fèi)里的特定經(jīng)費(fèi)，例如三方合同費(fèi)、實(shí)驗(yàn)對(duì)象補(bǔ)償費(fèi)、文檔服務(wù)費(fèi)、汽車(chē)租賃費(fèi)和主要設(shè)備與核心研究設(shè)備的使用經(jīng)費(fèi)。申報(bào)時(shí)應(yīng)列明其他經(jīng)費(fèi)總額，并解釋每個(gè)項(xiàng)目需求和費(fèi)用。需要注意的是，第三方合同和超過(guò)1萬(wàn)歐元的設(shè)備使用費(fèi)都必須提供報(bào)價(jià)單。購(gòu)買(mǎi)用于研究的出版物，需要提交一份包括出版物作者、標(biāo)題、出版社、出版年份、價(jià)格的列表。

    設(shè)備費(fèi)在申報(bào)時(shí)需要列明這些設(shè)備器械對(duì)項(xiàng)目至關(guān)重要的原因，與已有的設(shè)備相比購(gòu)入新設(shè)備的必要性，還應(yīng)列明設(shè)備器械的技術(shù)規(guī)格、所包含的配件等。購(gòu)買(mǎi)設(shè)備還需提供市場(chǎng)報(bào)價(jià)對(duì)比，包括制造廠商、型號(hào)、配件、效能和價(jià)格。若購(gòu)買(mǎi)超過(guò)5萬(wàn)歐元的器械設(shè)備，需提供設(shè)備的使用意圖、使用時(shí)長(zhǎng)及其他研究員可能使用該設(shè)備的情況。

    德國(guó)在項(xiàng)目預(yù)算編制過(guò)程中，不論承擔(dān)單位的性質(zhì)（如大學(xué)、科研機(jī)構(gòu)，DFG主要支持大學(xué)和公共研究機(jī)構(gòu)的研究項(xiàng)目），都是由科研人員根據(jù)項(xiàng)目自身開(kāi)展的工作需求編制預(yù)算。德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)對(duì)預(yù)算的各個(gè)科目的類(lèi)別和內(nèi)容都有規(guī)定，如哪些費(fèi)用由申請(qǐng)者自行承擔(dān)、哪些設(shè)備由DFG采購(gòu)并算作DFG的資產(chǎn)等，對(duì)內(nèi)容和數(shù)額等會(huì)有要求，但基本沒(méi)有對(duì)預(yù)算各科目額度進(jìn)行特別限制。

    德國(guó)科研經(jīng)費(fèi)使用后需提交使用明細(xì)

    從德國(guó)科研經(jīng)費(fèi)管理的依據(jù)來(lái)看，科研經(jīng)費(fèi)撥付后的管理主要根據(jù)《聯(lián)邦財(cái)政預(yù)算法》中關(guān)于”政府撥款“的規(guī)定來(lái)執(zhí)行，申請(qǐng)人在項(xiàng)目申請(qǐng)中制作的預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)審批后，就成為具有法律效力的執(zhí)行合同，必須依法嚴(yán)格按照計(jì)劃使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

    德國(guó)聯(lián)邦政府的科研項(xiàng)目批準(zhǔn)后，一般情況下，項(xiàng)目執(zhí)行單位必須每半年向項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)提交一份階段報(bào)告，接受項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展以及資金使用情況的審查。項(xiàng)目結(jié)束后六個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目執(zhí)行單位必須向項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)提交項(xiàng)目結(jié)題報(bào)告、決算報(bào)告等。項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)收到項(xiàng)目結(jié)題報(bào)告后，會(huì)組織項(xiàng)目評(píng)估。

    一般來(lái)講，評(píng)估專(zhuān)家從一開(kāi)始就參與項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估，為項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的決策提供咨詢，會(huì)跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行的全過(guò)程。項(xiàng)目結(jié)題后九個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目執(zhí)行單位有義務(wù)通過(guò)專(zhuān)業(yè)會(huì)議、發(fā)表文章等形式公開(kāi)項(xiàng)目成果，并向項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)提供發(fā)表項(xiàng)目成果的出版物樣本。

    經(jīng)費(fèi)方面，項(xiàng)目執(zhí)行單位需在項(xiàng)目完成后六個(gè)月內(nèi)向項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)提交經(jīng)費(fèi)使用明細(xì)，對(duì)比項(xiàng)目成果與預(yù)期目標(biāo)，解釋所做工作的適當(dāng)性和必要性，證明經(jīng)費(fèi)支出是必要的、經(jīng)費(fèi)使用是經(jīng)濟(jì)節(jié)約的，且數(shù)據(jù)與賬冊(cè)和憑證相一致。

    德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)的科研項(xiàng)目結(jié)束后，德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)有權(quán)依據(jù)使用明細(xì)隨時(shí)通過(guò)審閱項(xiàng)目相關(guān)文件、要求出具文件或其他適當(dāng)措施審查經(jīng)費(fèi)使用，有權(quán)在必要情況下要求歸還經(jīng)費(fèi)，該審查權(quán)力同樣適用于在項(xiàng)目中受委托而使用經(jīng)費(fèi)的第三方（非DFG撥款對(duì)象）。聯(lián)邦審計(jì)院、相關(guān)州審計(jì)院和公法機(jī)構(gòu)審計(jì)審核部門(mén)同樣有權(quán)進(jìn)行審查。

    如果審查出項(xiàng)目中有學(xué)術(shù)不端行為，德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)會(huì)依據(jù)嚴(yán)重程度剝奪其在1-8年間提出項(xiàng)目申請(qǐng)、成為德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)評(píng)審員和選舉德國(guó)聯(lián)合研究會(huì)機(jī)構(gòu)與委員會(huì)的權(quán)利。

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